Herramientas Financieras para Emprendedores

Módulo1 :

Introducción al mundo emprendedor.

Emprender es transformar ideas acerca de un proyecto de trabajo o un negocio en una realidad práctica. Se trata de crear una empresa y llevar a cabo la producción del bien o prestación del servicio, sin que esto quede en una mera intención. Para ello, es fundamental realizar un estudio de mercado, lanzar una idea que genere algún cambio, sumarse al comercio electrónico y medir permanentemente resultados.

El emprendedurismo presenta muchas variables que pueden hacer que una idea de negocio funcione o fracase. Conseguir clientes, manejar las finanzas, soportar los momentos de crisis, son aspectos que pueden ser difíciles de sostener. La motivación por el deseo de hacer realidad sus ideas tanto como por el éxito comercial que dichas ideas puedan tener, hace que las personas emprendedoras estén dispuestas a sobrellevar esas situaciones de incertidumbre propias del proceso de implementación de su proyecto.

-Abajo veremos una presentación importante.-

• Pensamiento de diseño,

• las 5 fases de pensamiento de diseño,

• Ikigai

Resumen de lo que vimos en el primer modulo.

¿Qué es la propuesta de valor?

Es la idea que nos distingue de nuestros competidores. Se trata de destacar de qué manera nuestro negocio va a beneficiar a las personas que utilicen nuestros servicios o productos y cómo se diferencia de aquello que pueden ofrecer otras personas u empresas. Aunque nuestra idea de negocio nos parezca fantástica, es imprescindible tomarnos el tiempo para definir y escribir cuál es nuestra propuesta de valor, considerando qué producto o servicio ofreceremos y sobre todo, qué obtendrá nuestro posible o potencial cliente o clienta de él.

Una forma simple de definir nuestra propuesta de valor es escribiendo de un enunciado en el que se incluya tanto a clientes/clientas potenciales como el producto o servicio que se ofrece y qué lo distingue de otros similares en el mercado:

Para__________(clientela potencial) que quiere/necesita____________ (necesidad detectada de la clientela potencial), el producto o servicio________ (nombre del producto o servicio que ideamos) ofrece__________________ (problema o necesidad que busca resolver).

A diferencia de otros productos/servicios del mercado, ___________________(completar las ventajas o características únicas desde la perspectiva de usuario/usuaria).

Por ejemplo:

Para las y los estudiantes universitarios/as que tienen poco tiempo libre, la aplicación estudio.io permite acceder a materiales educativos breves que ayudan a aprender diversos temas. A diferencia de otras aplicaciones y de otros materiales disponibles en internet, los materiales de estudio.io están producidos por profesores/as universitarios/as reconocidos/as.

El lienzo de la propuesta de valor

Otro método para acercarnos a escribir la idea destinada a brindarnos una diferenciación con la competencia en el mercado es la utilización del lienzo de la propuesta de valor. Se trata de una plantilla dividida en dos partes: el mapa de valor y el perfil de la clienta o el cliente.

Del lado del perfil de la clienta o el cliente, vemos tres secciones:

• Las tareas que busca realizar o las necesidades que busca satisfacer.

• Las frustraciones, que son las complicaciones, obstáculos o malestares asociados a las tareas o necesidades.

• Las alegrías, que son los beneficios o satisfacciones que obtiene cada usuario luego de realizar la tarea o satisfacer la necesidad. También podemos incluir aquí información demográfica del público usuario, como edad, género y nivel de ingreso.

Del lado del mapa valor, vemos tres secciones:

• Productos o servicios: es la enumeración o lista de los productos o servicios que ofrecemos a nuestros clientes.

• Aliviadores de frustraciones: son los modos en que nuestro producto o servicio contribuye a aliviar las frustraciones que experimenta la persona usuaria.

• Creadores de alegría o satisfacción: son los modos en que nuestro producto o servicio contribuye a generar alegrías en el usuario a través de beneficios prácticos, emocionales o sociales.

Para escribir la propuesta de valor, debemos tener presente que el mapa de valor concuerde con el perfil del usuario.

Algo más para tener en cuenta sobre el lienzo de la propuesta de valor

• Se trata de una herramienta dinámica, tené presente que durante el proceso de trabajo será necesario actualizar el contenido de tu lienzo, a medida que van surgiendo ajustes.

• Es fundamental la interacción con las personas potenciales usuarias del producto o servicio que ofreceremos en nuestro emprendimiento. En este sentido, entrevistas, encuestas, conversaciones casuales, son maneras de detectar necesidades a satisfacer vinculadas al producto.

• Es importante tener presente que una buena estrategia es ofrecer variaciones en relación a los creadores de satisfacción, atendiendo a un abanico de necesidades.

• Cuando se ha probado el producto y se ha obtenido una validación de su comportamiento de acuerdo a lo esperado, decimos que se ha producido el encaje del producto al mercado.

Pasos para crear el lienzo de la propuesta de valor

Para utilizar el lienzo de valor es importante que nos organicemos y seamos metódicos en la realización del trabajo que implica la generación de una idea emprendedora. Veamos a continuación los pasos a seguir:

Paso 1: Observar

La clave para comprender las necesidades de una clientela es observarla. Es necesario comprender y vivenciar qué quiere resolver la persona, qué la motiva a comprar un nuevo producto o servicio.

Por ejemplo, se puede pensar que al comprar un celular de lujo una persona cubre una necesidad de comunicación. Pero debemos considerar también cómo se siente al usarlo o si se fija en qué dirán los demás, ya que los pensamientos y sentimientos de las personas son muy complejos. Al tratar de ver más allá, podremos establecer mejor la relación entre un nicho de potenciales clientes/as y nuestro modelo de negocio.

También debemos interpretar cuáles son las soluciones o beneficios que al cliente o clienta le gustaría obtener considerando los productos y servicios que utiliza actualmente y cuáles son las utilidades funcionales, conquistas sociales, emociones positivas y ahorro de costos que harían cambiar su decisión y volcarse hacia nuestro producto.

Debemos detectar y describir cualquier aspecto que perjudique a los clientes antes, durante o después de contratar un servicio o adquirir un producto, incluyendo los riesgos o a posibles malos resultados respecto de sus expectativas de contratación o de compra.

La clave es encontrar un problema que valga la pena resolver, en función de proveer a la persona compradora una solución satisfactoria, que aleje la sensación de frustración y acerque la de alegría ante la posibilidad de utilizar este nuevo producto o servicio.

Paso 2: Diseñar

Consiste en la identificación de las principales características o funcionalidades que el servicio o producto ofrece a los clientes.

Se debe hacer un análisis sobre qué aspectos del producto o servicio ayudan al cliente a satisfacer sus necesidades y deseos o a aliviar alguna frustración (ahorrar dinero, que pague sólo por el uso real, evitar errores, entre varios factores).

Paso 3: Validar

Hipótesis del cliente:

Este aspecto está posicionado del lado derecho del lienzo de proposición de valor, e indica básicamente nuestras ideas sobre aquello que consideramos que el cliente o la clienta necesita pero que aún no hemos comprobado.

Hipótesis de valor:

Se trata de aquellos aspectos y funcionalidades del producto o servicio de nuestro emprendimiento que estimamos van a satisfacer necesidades específicas del cliente. Se posicionan del lado izquierdo de lienzo de proposición de valor, y nos indica cómo hemos diseñado el producto o servicio en función de aquello que creemos que necesita el cliente (hipótesis de cliente).

Paso 4: Ajustar

Posteriormente al proceso de validación debemos actualizar y ajustar nuestra proposición de valor. Esto implica que debemos rediseñar la propuesta bajo la luz del aprendizaje que hemos realizado observando a clientes reales y también a partir de todas las hipótesis descartadas y validadas.

Resumen de lo que vimos en el segundo modulo.

Módulo 3

Introducción a finanzas para un proyecto emprendedor.

- Financiación

Antes de comenzar con un emprendimiento debemos contar con los recursos suficientes

como para afrontar los costos necesarios para montar el negocio. Se conoce

como financiación o financiamiento al mecanismo por medio del cual se aporta

dinero o se concede un crédito a una persona, empresa u organización para que

esta lleve a cabo un proyecto, adquiera bienes o servicios, cubra los gastos de una

actividad u obra, o cumpla sus compromisos con sus proveedores.

El “pitch” de la empresa

Para lograr personas o empresas inversoras, debemos ser capaces de presentar nuestro emprendimiento demostrando que nuestro producto o servicio les permitirá recuperar el dinero invertido y obtener ganancias. El pitch es el discurso o presentación que un emprendedor o una emprededora brinda a potenciales inversores para explicar de qué trata su negocio. Por lo general se trata de un discurso breve, que tiene que ser capaz de atraer la atención, generar interés y comunicar en forma clara y directa de qué se trata el negocio y cuáles son sus ventajas.

Es importante considerar que el momento del pitch es una primera aproximación a tu proyecto. Si lográs generar el suficiente interés, en futuras reuniones extenderás la explicación.

Presupuesto para emprendimientos.

El presupuesto es el plan de acción de una empresa o de un emprendedor o emprendedora en particular, que establece los recursos y flujos financieros que se van a comprometer para cumplir ciertos objetivos previamente planteados, en un periodo de tiempo determinado.

¿Económico o financiero?

El presupuesto debe estar acompañado de una correcta contabilidad, es decir, de un buen método para llevar las cuentas.

Para obtener una información correcta sobre el estado de cuentas en un

determinado período (por ejemplo, poder distinguir fácilmente qué se cobró por

adelantado y por qué cantidad y cuándo habrá nuevos ingresos), es importante distinguir entre dos formas de registrar y contabilizar los ingresos obtenidos por nuestras ventas.

Se trata de dos criterios de registro contable fundamentales:

• Criterio económico o devengado: si vendemos un producto en una tienda virtual, generaremos la factura y registraremos esa venta, aunque el cliente o la clienta no nos haya pagado aún. Lo mismo ocurre si un cliente o clienta se compromete a pagar nuestro servicio en un plazo de 90 días. El registro económico hará constar la operación en el momento del compromiso asumido, pero no el ingreso de dinero efectivo, pues el mismo aún no ha ingresado. En nuestro registro se trata de "cuentas a cobrar".

Este criterio nos permite hacer una previsión sobre cuándo ingresará dinero y

por cuáles montos.

• Criterio financiero o percibido: si vendemos un producto y nos lo pagan en el momento con dinero efectivo, generaremos la factura y registraremos el dinero real o cashflow.

Este criterio nos permite conocer el dinero efectivo qué tenemos ingresado por

nuestras ventas actuales.

Más sobre cashflow

Se trata de un concepto que explica el flujo de entradas y salidas de caja (de efectivo)

en una empresa en un periodo dado. Se trata de un indicador que muestra la liquidez de una compañía. Es importante destacar que los activos (todos los bienes y derechos, tangibles o intangibles, que una compañía tiene y que le generan ingresos económicos, es decir, todo aquello que proporciona beneficios económicos en un futuro a tu empresa)

que no se pueden convertir de forma inmediata en efectivo, no se deben tomar como parte de nuestro cashflow. Por ejemplo, si nuestro emprendimiento tiene mercadería por un millón de pesos, esto no quiere decir que tengamos un millón de pesos disponibles para utilizar.

Resumen de lo que vimos en el tercer modulo.

Estructura de costos del emprendimiento

Estructura de costos

Elaborar la estructura de costos de un emprendimiento o negocio consiste en identificar

los costos, clasificarlos y organizarlos de manera práctica.

Antes de comenzar a analizar los costos de nuestro emprendimiento, debemos

diferenciarlos de los gastos.

• Costos

Es la salida de dinero que se invierte en recursos y esfuerzos para producir un producto o servicio. Los costos se miden en cantidad de dinero.

• Gastos

Es el dinero que la empresa utiliza para llevar a cabo sus actividades normales. Se relacionan con las funciones de distribución y administración. No se suelen ver reflejados directamente en el producto.

Tipos de costos

Existen dos tipos de costos: los fijos y los variables.

Costo total de producción

Una vez identificados los costos fijos y variables, la suma de ambos representará el costo total de producción del artículo que se esté elaborando. Se debe tener claridad en la cantidad de artículos o de servicios que se pueden generar con el costo total de producción.

Costo unitario.

Identificado el costo total de producción es necesario determinar el costo de producción por unidad o costo unitario, que es el resultado de dividir el costo total de producción entre la cantidad de unidades producidas.

Por ejemplo, si el costo total de producción es de $ 500 y el total de unidades a producir es de 100, entonces el costo unitario es $ 5 / unidad. En este punto, tenemos el costo unitario del producto, pero aún sin obtener ninguna ganancia.

Utilidad e ingresos

Debemos considerar también dos conceptos muy importantes al realizar nuestra

estructura de costos:

• Ingresos:

Es el dinero que ingresa por la venta de los productos o servicios ofrecidos. Se calcula multiplicando el precio de venta por la cantidad de productos o servicios vendidos.

• Utilidad

Es la ganancia o beneficio obtenido. Se calcula restando los costos a los ingresos.

Ambos conceptos nos ayudarán a calcular el precio de venta de nuestro producto o servicio.

El precio de venta de nuestro producto, por unidad, se calcula del siguiente modo:

Costos Fijos + Costos Variables + Utilidad : Precio de venta

Otra manera de calcular el precio de venta de nuestro producto es a partir del costo unitario.

De este modo, calculamos la utilidad por unidad que obtendremos, multiplicando el costo unitario por el porcentaje de ganancia que se desea obtener. Se podrían también agregar distintos tipos de impuestos, los cuáles incrementarían el precio de venta del producto si es que deseamos mantener la misma utilidad.

Luego, sumamos el costo unitario y el resultado obtenido.

Pasos básicos para lograr calcular el precio de venta del producto

de nuestra propuesta de valor.

Rentabilidad del emprendimiento

La rentabilidad hace referencia, como ya adelantamos, a los beneficios que se han obtenido o se pueden obtener de una inversión. La rentabilidad siempre se expresa en porcentajes. Cuando se dice que una inversión produjo una rentabilidad del 30% significa que se recuperó todo lo invertido más un 30% adicional en un periodo de un año.

Cuando se dice que un proyecto, o emprendimiento no es rentable o tiene rentabilidad negativa, es porque lo que se obtuvo en términos monetarios no compensa la inversión que se realizó.

Cálculo de rentabilidad inferior a 1 año

¿Qué sucede si quiero calcular la rentabilidad en menos de un año?

En el ejemplo anterior es correcto decir que la rentabilidad fue del 10% solamente si esto ocurrió en un período de 360 días. Para otros períodos de tiempo deberíamos calcularla de la siguiente forma:

Rentabilidad = beneficio neto / ((inversión x (N/360)) x 100

En este caso N representa el número de días que esperamos para recuperar el

dinero del emprendimiento y 360 significa el número de días en términos comerciales que tiene un año.

Siguiendo con el ejemplo anterior, supongamos que obtuvimos un beneficio neto de $1.000 sobre su inversión de $10.000 y pudimos recuperarlo en 2 meses. Con estos datos, ¿cuál sería su rentabilidad anualizada?

Rentabilidad = $1.000 / (($ 10.000 x (60/360)) x100 = 60%

Donde N es la cantidad de días con la cual queremos calcular la rentabilidad, en este caso son 60 días.

Para calcular la fórmula debemos respetar los paréntesis y el orden correcto para calcularla, por ello primero dividí 60/360, eso da como resultado 0,166667, y multiplícalo por la inversión de $10.000, que es igual a 1.666,67.

Luego dividí el beneficio neto de $1.000 entre el resultado anterior 1.666,67 y esto dará 0,6.

Finalmente, expresalo en términos porcentuales multiplicándolo x 100, lo que da como resultado una rentabilidad de 60.

¿Cómo afecta la inflación a la rentabilidad del emprendimiento?

Es importante considerar que para que nuestro cálculo de la rentabilidad sea

real debemos restarle la inflación del período de tiempo estipulado.

Por ejemplo, si obtuvimos una rentabilidad de 5% en un año y la inflación del mismo período fue del 3%, el rendimiento real fue cercano al 2%. Si la rentabilidad es del 10% en 60 días y la inflación para esos 2 meses es del 3%, su rentabilidad será del 7%.

En este módulo vimos:

• Cómo calcular la estructura de costos para tu emprendimiento.

• Cómo calcular su rentabilidad.